De toepassing van de nieuwe meerwaardebelasting op levensverzekeringen
De nieuwe meerwaardebelasting is in financiële middens zowat the talk of the town. Over de meerwaardebelasting is er in pers- en vaktijdschriftartikels, alsook in een aantal nieuwsberichten van consultantskantoren al heel wat inkt gevloeid. Wat opvalt is dat het gros van die publicaties de toepassing van de nieuwe meerwaardebelasting essentieel benadert vanuit de invalshoek van ‘klassieke’ beleggingsinstrumenten op bancaire effectenrekeningen en weinig oog hebben voor spaar- en beleggingsverzekeringen. Gelet op de eigenheid van de werking van levensverzekeringen, krijgt de toepassing van de nieuwe meerwaardebelasting op die verzekeringen nochtans op diverse vlakken een heel eigen invulling. Het nieuwe boek wil dit hiaat opvullen door in te zoomen op die spaar- en beleggingsverzekeringen. Hierbij wordt niet alleen de meerwaardebelasting as such behandeld: het boek gaat een stap verder en tast ook af in welke mate de nieuwe taks een aantal ingeburgerde optimalisatietechnieken inzake vermogensstructurering en successieplanning via spaar-en beleggingsverzekeringen bijstuurt en verkent in dit kader ook een aantal nieuwe pistes, met hierbij ook aandacht voor de erfbelasting.
De jarenlange praktijkervaring van de auteur staat borg voor de kwaliteit van deze wegwijzer, die een stevige onderbouw wil koppelen aan praktische bruikbaarheid. Een must-have die in de bibliotheek van geen enkele levensverzekeringsprofessional, vermogensadviseur, estate planner of cijferberoeper mag ontbreken.
- Historiek en algemene krachtlijnen van de nieuwe meerwaardebelasting.
- Welke levensverzekeringen worden geviseerd?
- Wanneer is er sprake van 'realisatie' van een meerwaarde bij een levensverzekering?
- Wie is de belastingplichtige bij een levensverzekering?
- Hoe wordt de belastbare meerwaarde bepaald bij een levensverzekering?
- Hoe wordt de aftrekbare minderwaarde bepaald bij een levensverzekering?
- Wat als de belastingplichtige in België komt wonen of België verlaat?
- Hoe wordt de meerwaardebelasting geïnd bij een levensverzekering?
- Zijn er verschillen tussen Belgische en Luxemburgse levensverzekeringen?
- Hoe optimalisatie via levensverzekeringen op het vlak van de nieuwe meerwaardebelasting en de erfbelasting combineren?
- Samenvatting aan de hand van een korte quiz met vijf 'juist-of-fout-stellingen'.
